Najczęstsze błędy podatkowe migrantów w UK

Migracja do Wielkiej Brytanii wiąże się nie tylko z nowymi możliwościami zawodowymi, ale także z obowiązkami podatkowymi, które często różnią się od tych znanych z Polski. W praktyce wiele osób popełnia podobne błędy, narażając się na kary finansowe, odsetki, a czasem nawet postępowania wyjaśniające ze strony HMRC. Poniżej przedstawione zostały najczęstsze błędy podatkowe popełnianie przez migrantów w UK oraz wskazanie jak skutecznie takich pomyłek unikać.

1. Brak rejestracji w HMRC po rozpoczęciu pracy

Jednym z najczęstszych błędów jest przekonanie, że skoro pracodawca „załatwia podatki”, pracownik nie musi robić nic więcej. Tymczasem w wielu sytuacjach konieczna jest samodzielna rejestracja w HMRC, zwłaszcza gdy osoba pracuje jako self-employed, ma więcej niż jedno źródło dochodu, zmienia status zatrudnienia, lub prowadzi działalność gospodarczą lub wykonuje zlecenia dodatkowe.

• Jak uniknąć błędu? Zawsze należy sprawdzać, czy dochód jest prawidłowo zgłoszony i czy osoba posiada numer ubezpieczenia społecznego - National Insurance oraz odpowiedni status podatkowy.

2. Błędna klasyfikacja: pracownik etatowy czy samozatrudniony

Wielu migrantów w UK pracuje na zasadzie samozatrudnienia, czyli tzw. ’’self-employment’’, nie zawsze mając świadomość, jakie konsekwencje podatkowe się z tym wiążą. Błędem jest traktowanie tej formy zatrudnienia jak klasycznej umowy o pracę.

Najczęstsze problemy pojawiają się w takich kwestiach jak brak odkładania środków na podatek i National Insurance, brak rocznego rozliczenia (Self Assessment), lub nieuwzględnianie kosztów uzyskania przychodu.

• Jak uniknąć błędu? Należy ustalić dokładnie status zatrudnienia i pamiętać, że jako self-employed osoba samodzielnie odpowiada za rozliczenie swojego podatku.

3. Niezłożenie rocznego zeznania podatkowego (Self Assessment)

Nie każdy migrant ma obowiązek składania samodzielnie rocznego zeznania podatkowego – tzw. ‘’Self Assessment’’, ale wiele osób, które powinno to zrobić, o tym fakcie nie wie lub zapomina. Dotyczy to m.in. osób prowadzących własną działalność gospodarczą, uzyskujących dochody z zagranicy, wynajmujących nieruchomości lub osiągających wysokie dochody. Niezłożenie deklaracji w terminie może skutkować automatycznymi karami finansowymi, nawet jeśli podatek wynosi £0.

• Jak uniknąć błędu? Co roku należy sprawdzać, czy podatnik ma obowiązek złożenia Self Assessment za poprzedni rok i pilnować terminów złożenia stosownych dokumentów (zwykle do 31 stycznia).

4. Nieprawidłowe rozliczanie dochodów z Polski lub innych krajów

Wielu migrantów zapomina, że dochody uzyskiwane poza UK — np. z Polski — również mogą podlegać zgłoszeniu w brytyjskim systemie podatkowym. Dotyczy to m.in. wynajmu nieruchomości w Polsce, uzyskiwania emerytur i świadczeń, lub prowadzenia działalności gospodarczej za granicą.

• Jak uniknąć błędu? Przede wszystkim należy prawidłowo ustalić rezydencję podatkową i sprawdzić, jakie dochody należy wykazać w UK, uwzględniając umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

5. Ignorowanie korespondencji z HMRC

Listy z HMRC bywają często niezwykle trudne i skomplikowane językowo, dlatego część migrantów odkłada je „na później” lub kompletnie ignoruje. To poważny błąd — brak reakcji może bowiem prowadzić do nałożenia kar administracyjnych, wdrożenia postępowań wyjaśniających, bądź też przeprowadzenia egzekucji należności podatkowych.

• Jak uniknąć błędu? Każdą korespondencję z HMRC warto przeczytać uważnie, a w razie wątpliwości skonsultować z prawnikiem lub doradcą podatkowym.

6. Brak wiedzy o ulgach i zwolnieniach podatkowych

Migranci często płacą więcej podatku, niż muszą, ponieważ nie korzystają z przysługujących im ulg podatkowych, takich jak: personal allowance, ulgi rodzinne, koszty uzyskania przychodu, czy też ulgi dla self-employed.

• Jak uniknąć błędu? Należy regularnie weryfikować swoją sytuację podatkową i sprawdzać z wykwalifikowanym księgowym, czy przysługują zwolnienia lub ulgi podatkowe

Podsumowanie

System podatkowy w Wielkiej Brytanii jest rozbudowany, a błędy popełniane przez migrantów są często wynikiem braku wiedzy, a nie złej woli. Wczesna reakcja, właściwa rejestracja oraz profesjonalna pomoc prawna lub podatkowa mogą uchronić przed poważnymi konsekwencjami finansowymi.

 *data publikacji: 20 stycznia 2026 roku