Co zrobić, gdy ktoś umrze w UK, a rodzina mieszka w Polsce?

Śmierć bliskiej osoby za granicą jest zawsze bardzo trudną sytuacją, szczególnie gdy najbliższa rodzina mieszka w innym kraju. Wiele polskich rodzin staje wtedy przed pytaniem: co zrobić, gdy ktoś umrze w Wielkiej Brytanii, a spadkobiercy mieszkają w Polsce? Wbrew pozorom w większości przypadków nie ma konieczności osobistego przyjazdu do Wielkiej Brytanii, aby uregulować sprawy spadkowe. Warto jednak wiedzieć, jakie formalności są wymagane.

Pierwszy krok – ustalenie, czy istnieje testament

Najważniejszym pierwszym krokiem jest ustalenie, czy zmarły pozostawił testament. Jeżeli testament istnieje, to ten dokument wskazuje i reguluje kto dziedziczy majątek, oraz kto jest odpowiedzialny za przeprowadzenie postępowania spadkowego (tzw. executor). Jeżeli testamentu nie ma, zastosowanie mają przepisy dotyczące dziedziczenia ustawowego.

Jak ustalić, jaki majątek pozostawił zmarły?

Często rodzina mieszkająca w Polsce nie wie dokładnie, jakie aktywa posiadała osoba zmarła w Wielkiej Brytanii. Majątek może obejmować między innymi rachunki bankowe, nieruchomości, oszczędności i inwestycje, środki z pracy lub emerytury oraz ubezpieczenia na życie. W wielu przypadkach konieczne jest ustalenie wszystkich składników majątku przed rozpoczęciem postępowania spadkowego oraz przygotowanie szczegółowego inwentarza majątku spadkowego.

Sprawy spadkowe z elementem międzynarodowym często są bardziej skomplikowane, ponieważ mogą obejmować różne systemy prawne, majątek w kilku krajach lub konieczność przygotowania tłumaczeń dokumentów. Dlatego w wielu sytuacjach pomoc specjalisty może znacznie ułatwić przeprowadzenie całego procesu.

Czym jest Probate/Confirmation?

W Wielkiej Brytanii w wielu sytuacjach konieczne jest uzyskanie dokumentu nazywanego probate/certificate of confirmation. Jest to formalne stwierdzenie nabycia spadku oraz potwierdzenie, że dana osoba ma prawo zarządzać majątkiem zmarłego i podzielić majątek między spadkobierców. Bez tego dokumentu banki lub inne instytucje często nie pozwalają na dostęp do środków należących do zmarłego i odmawiają wypłaty funduszy.

Czy trzeba zapłacić podatek od spadku?

W Wielkiej Brytanii obowiązuje podatek od spadku, tzw. Inheritance Tax. Jednak nie zawsze jest on należny. Wysokość podatku zależy między innymi od wartości majątku, relacji pomiędzy zmarłym a spadkobiercami oraz przysługujących ulg podatkowych. W wielu przypadkach, szczególnie gdy majątek nie przekracza określonych progów, podatek może nie być naliczony, ale wymaga zgłoszenia do urzędu HMRC.

Jeżeli osoba zmarła w Wielkiej Brytanii, a jej rodzina mieszka w Polsce, konieczne jest ustalenie czy istnieje testament, jaki majątek pozostawił zmarły oraz czy wymagane jest przeprowadzenie postępowania spadkowe. W zdecydowanej większości przypadków jest to nieuniknione, a formalności mogą zostać zorganizowane bez konieczności osobistego przyjazdu do Wielkiej Brytanii przez prawnika działającego w Wielkiej Brytanii, pełnomocnika lub osobę wskazaną w testamencie.